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Indici · Debito e cassa

Flusso di cassa operativo su ricavi

In Esempio Srl10,4%In equilibrio125.000 ÷ 1.200.000 = 10,4%

Quanta cassa genera la gestione tipica per ogni euro venduto, dopo le variazioni del circolante e le imposte pagate.

La formula

Flusso della gestione operativaRicavi di vendita

In Esempio Srl: 125.000 ÷ 1.200.000 = 10,4%

Come si legge

Si confronta con il ROS: se il ROS è positivo ma questo indice è negativo, gli utili non si trasformano in cassa, per esempio perché i crediti crescono troppo.

Ogni 100 € di vendite generano 10,4 € di cassa dalla gestione.

Valori di riferimento

Sopra 5,0%: in equilibrio. Tra 0,0% e 5,0%: da tenere d'occhio. Sotto 0,0%: critico. Sono soglie indicative, da confrontare sempre con il settore e con gli anni precedenti.

Attenzione a

  • Richiede il rendiconto finanziario: il dato viene dalla sezione A.

Le voci di bilancio da cui parte

RF · AFlussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)apriCE · A.1Ricavi delle vendite e delle prestazioniapri

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Flusso di cassa operativo su ricavi 10,4% In equilibrio

Domande su questo argomento

DomandaChe cos'è il rendiconto finanziario e a cosa serve?leggiDomandaPerché un'azienda in utile può restare senza soldi?leggi

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  1. In un bilancio: Flusso operativo 125.000 €; Ricavi di vendita 1.200.000 €. Calcola Flusso di cassa operativo su ricavi.
    Soluzione

    Risposta: 10,4%

    Flusso della gestione operativa ÷ Ricavi di vendita: (125.000 ÷ 1.200.000) × 100 = 10,4%. Ogni 100 € di vendite generano 10,4 € di cassa dalla gestione.

    Ripassa: Flusso di cassa operativo su ricavi

  2. In un bilancio: Flusso operativo 125.000 €; Ricavi di vendita 1.200.000 €. Calcola Flusso di cassa operativo su ricavi.
    Soluzione

    Risposta: 10,4%

    Flusso della gestione operativa ÷ Ricavi di vendita: (125.000 ÷ 1.200.000) × 100 = 10,4%. Ogni 100 € di vendite generano 10,4 € di cassa dalla gestione.

    Ripassa: Flusso di cassa operativo su ricavi

  3. Che indice si calcola così? Flusso della gestione operativa ÷ Ricavi di vendita
    • Oneri finanziari su MOL
    • Costo medio dei debiti finanziari
    • Copertura degli oneri finanziari
    • Flusso di cassa operativo su ricavi
    Soluzione

    Risposta: Flusso di cassa operativo su ricavi

    È Flusso di cassa operativo su ricavi. Quanta cassa genera la gestione tipica per ogni euro venduto, dopo le variazioni del circolante e le imposte pagate.

    Ripassa: Flusso di cassa operativo su ricavi

Altri indici da calcolare